若尔盖县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）报告

2023年1月6日在若尔盖县第十五届人民代表大会第二次会议上

若尔盖县财政局  叶茂

各位代表：

受县人民政府委托，现将若尔盖县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全力“做到五个始终、办好五大要事”，认真落实“稳字当头、稳中求进”的工作要求，落实“六稳六保”工作任务，兜牢“三保”底线，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开，确保全年财政运行平稳，为推进创建若尔盖国家公园、建设“世界最美高原湿地生态旅游目的地”提供了坚实的财政保障。

（一）一般公共预算执行情况（预计）

2022年，全县一般公共预算收入完成7901万元，为预算的100%，同比增长5%。上级补助收入243456万元、上年结转结余3891万元、调入资金47万、接受其他地区援助收入6717万元，一般债务转贷收入2900万元，收入总计为264912万元。全县一般公共预算支出完成251071万元，同比增长14.6%。上解上级支出3400万元，一般债券还本支出2900万元，支出总计为257371万元。收支相抵，结转结余7541万元。

（二）政府性基金预算执行情况（预计）

2022年，全县政府性基金收入完成100万元，为预算的117%。上级补助收入379万元，收入总计为479万元。政府性基金支出完成409万元。专项债务还本支出70万元，支出总计为479万元。收支相抵，结转结余0万元。

（三）国有资本经营预算收支情况（预计）

2022年，全县国有资本经营预算上级收入预计完成47万元，为预算的100%。收入总计为47万元。预算执行中调出国有资本经营预算47万元到一般公共预算收入，收支相抵，结转结余0万元。

（四）社会保险基金预算收支情况（预计）

2022年，全县社会保险基金收入488万元，为预算的83.8%，同比增长33.6%，上级补助收入1038万元，收入总计为1526万元，结转结余6022万元。

（五）地方政府债务情况

2022年，全县地方政府债务限额为25302万元，地方政府债务余额为20101万元（其中：一般债务余额为20001万元，专项债务余额为100万元），无隐性债务，控制在省政府核定的债务限额内，政府债务风险总体可控。2022年偿还债务2900万元，新增再融资债券2900万元。

二、2022年财政重点工作情况

（一）依法组织收入，财政收入稳步增长。一年来，我县面对疫情影响最大、经济下行压力持续加大、减税降费力度更大等诸多困难，县财政强化协作配合，统筹推进疫情防控和县域经济社会发展各项工作。在持续落实减税降费、优化营商环境、激发市场主体活力的同时，以应收尽收为中心，坚持大小税源税种齐抓并重，依法依规组织税费收入。密切关注财政经济形势变化，以重点非税收入为基础，加强收入动态监管，密切关注相关实际工作情况，积极协调，做到了各项税费应减尽减、应收尽收、及时足额入库，实现了财政收入总量稳步增长。

（二）坚持人民至上，疫情防控保障有力。把全力做好疫情防控资金供给作为今年重大政治任务和最重要的工作，尽最大努力，抓好全县疫情防控资金保障工作。2022年，筹措疫情防控资金4200余万元，用于全县疫情防控各项支出。切实履行财政保障职能，按照急事急办、特事特办的原则，落实疫情防控资金拨付、物资采购绿色通道，简化审批办事流程，保证疫情防控资金及时到位，物资采购快速组织实施。做到疫情防控保障工作及时有效，为全县疫情防控工作奠定坚实基础。

（三）积极争取资金，可用财力有效增加。把握上级财政政策，努力争取上级政策和资金支持。2022年向上争取到新增财力性资金40919万元，其中：县级基本财力保障机制奖补资金新增594万元、均衡性转移支付新增5473万元、一次性财力补助新增3746万元、黄河流域生态保护和高质量补助资金31106万元。配合各职能部门，争取到上级专项项目建设补助资金19325万元，涉及山水林田湖草沙一体化保护和修复工程、黄河流域农业面源污染治理等项目。

（四）持续改善民生，民生保障扎实有效。始终坚持以人民为中心，把有限的财力向民生领域倾斜，不断提升人民群众的获得感和幸福感。2022年全县“三保”支出92389万元，其中：保工资支出59126万元，保运转支出13114万元，保基本民生支出20149万元。强农惠民方面，村级组织运行经费及村干部补贴3900万元；通过“一卡通”发放城乡低保、农村五保户、残疾人、孤儿生活补助等财政惠民资金1900万元，确保困难群体基本生活不受疫情影响。教育医疗方面，投入学校运转保障、城乡义务教育补助经费、学生资助、营养改善计划、义务教育薄弱环节改善等资金11741万元；投入卫生健康、医疗保障等资金11350万元。社会保障方面，投入就业补助、稳岗就业技能提升、城乡养老、困难群众救助等资金3600万元。通过持续改善民生，人民群众的幸福指数大幅提升。

（五）优化支出结构，保障能力显著提升。全面深化预算管理制度改革，围绕县委、县政府中心工作，在确保各项正常支出的同时，一年来，共投入全县重点项目建设资金23566万元，其中：盘活存量资金2553万元。进一步加大资金投入，确保重点领域支出需要。财政衔接推进乡村振兴方面，共下达中省州财政衔接推进乡村振兴补助资金13976万元，县本级财政配套资金760万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接有序推进。生态环境保护方面，全力支持加强生态环境保护和污染防治工作，共投入环境卫生、污水处理、绿化等资金4544万元，确保若诗若画若尔盖的天蓝水碧草青。债务化解方面，严格政府债务限额管理，在年内收入增长乏力、刚性支出猛增的情况下，通过争取债券额度、压缩一般性支出、盘活存量资金等方式筹集资金偿还债务，逐步化解债务，累计化解达3955万元。

（六）履行财政职能，服务能力不断增强。不折不扣落实国家减税降费及惠企利民等优惠政策，全年为企业减税降费3500万元，完成留抵退税496万元，为企业减负纾困。加强项目预算评审，全年共评审项目139个，评审资金14.07亿元，审定资金13.47亿元，综合审减率4.19%。规范政府采购管理，全年共完成采购231批次，采购预算金额3.5亿元，财政资金节约率46%。进一步加强预算绩效管理，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，在全县预算单位开展绩效自评的基础上，选取16个单位21个项目开展了财政重点绩效评价，选取15个部门开展了部门整体支出绩效评价，共涉及资金1.1623亿元，选取3个部门6项政策支出绩效评价，进一步扩大了绩效目标管理范围和资金规模，有效提升了财政资金使用效益和监管水平。持续推进寺庙财税监管，按照工作安排，对3座寺庙进行寺庙财税监管工作，实现寺庙全覆盖，并开展针对性“回头看”，指导寺院进行会计资料的归档和整理，进一步规范寺院财务。

2022年，虽然我县财政预算执行情况良好，但仍存在一些不容忽视的问题：一是税源抗风险能力弱，县级财政收入质量差。2022年实现财政收入总量增长，主要靠非税收入拉动，但一次性收入占比较大，税收来源受疫情及经济下行影响非常明显，保持县级财政收入持续稳定增长的基础还较差。二是人员性支出高，“三保”压力大。调资、村干部报酬提标、疫情防控经费等刚性支出和新增支出增长过快，远超县级财政的承受能力。三是债务化解、暂付款消化压力大。2022年政府债券还本付息2970万元，根本无力消化暂付款；2023年偿还债务金额依然较高，消化暂付款压力巨大。四是过“紧日子”的思想还未牢固树立。一些部门资金闲置低效现象时有发生，没有把厉行节约放在心上，落实到行动上。针对这些问题，我们将认真分析研究，采取有效措施逐步加以解决。

三、2023年财政预算草案

2023年是贯彻落实党的二十大精神的第一年，也是我县实施“十四五”规划、实现高质量发展的重要一年。我们将抓住疫情防控措施逐步优化、西成铁路全面开工、县域砂石料场出让、企业投工投产等有利因素，以迅速恢复旅游景区收入、逐年平稳收缴耕占税、矿产资源出让金、企业税收等重点收入来源，实现合理收入增速。正视财力非常有限、资金缺口巨大、存量资金池逐年收窄等困难，实行带缺口的紧平衡财政政策。兜牢“三保”底线，全力组织收入、争取补助资金，执行“三项清理”制度，盘活存量资金。落实“过紧日子”要求，进一步压缩一般性支出，保障必要的、刚性的支出，实现财政精细化管理、缺口逐步收紧。

结合全县经济发展计划，2023年财政工作的指导思想是：深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实中、省、州、县经济工作和财政工作会议精神，按照县委、县政府的各项决策部署，坚持稳字当头、稳中求进的总基调，全面贯彻落实“首听号令、两核驱动、三富同推、四区共建”现代化建设新目标；坚持弘扬黄河文化、发扬长征精神，全力助推三大国家公园建设；坚持“过紧日子”和厉行节约的要求，大力压缩一般性支出，严控非急需、非刚性项目支出;严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性和有效性；防范地方债务风险，坚决遏制隐性债务；落实财政强农惠民政策，支持全面推进乡村振兴，全力推进黄河流域生态保护和高质量发展。

（一）一般公共预算收支草案

全县地方一般公共预算收入安排为8691万元，同比增长10%（其中：税收收入4500万元，非税收入4191万元），上级补助收入99172万元（其中：返还性收入840万元，一般性转移支付97491万元），动用预算稳定调节基金794万元，调入47万元，全县公共财政收入总量为107863万元。按照收支平衡原则，相应安排一般公共预算支出103665万元，上解支出2146万元，地方政府债务还本支出2052万元。支出预算功能分类明细为：

一是教育支出22276万元。主要用于机构基本公共服务及九年义务教育经费保障机制、干部继续教育等项目。 

二是农林水事务支出10997万元（县级衔接推进乡村振兴补助资金780万元）。主要用于机构基本公共服务及精准扶贫支出、村级基础设施运行维护、草原湿地保护、革命老区建设以及政策性农业保险保费补贴等项目。 

三是科学技术支出123万元。主要用于机构基本公共服务及科技基础与应用研究、科学技术普及、科技创新等项目支出。 

四是文化旅游体育与传媒支出1539万元。主要用于机构基本公共服务及公共文化服务体系建设、体育事业、文物保护、广播影视及重点景区建设、旅游发展等项目。 

五是社会保障支出14474万元。主要用于机构基本公共服务及机关事业单位养老保险、机关事业单位职业年金、城乡居民养老保险、城乡居民最低生活保障、优抚救济及促进就业等社会保障体系巩固提升项目实施。 

六是卫生健康支出12964万元。主要用于机构基本公共服务及机关事业单位医疗保险、公务员医疗补助、城乡居民基本医疗保障、基本公共卫生服务均等化、基本药物制度、公立医院改革、基层医疗卫生服务体系建设等。 

七是国防支出85万元。主要用于民兵训练等支出。 

八是公共安全支出5550万元。主要用于机构基本公共服务及维护社会治安，社会稳定等支出。 

九是节能环保支出3044万元。主要用于机构基本公共服务及环境、生态保护项目。 

十是城乡社区事务支出755万元。主要用于机构基本公共服务及城市发展建设、城市综合管理、城乡环境综合整治等支出。 

十一是交通运输支出450万元。主要用于机构基本公共服务及成品油价格和税费改革补助对应安排支出项目、农村公路建设等基础设施建设。其中：除对应安排县运管处等人员和运转经费外，还安排地方公路建设资金。 

十二是商业服务业支出192万元。主要用于机构基本公共服务等服务业发展。 

十三是自然资源海洋气象等支出500万元。主要用于机构基本公共服务及自然资源保护和气象事务等支出。 

十四是住房保障支出7055万元。主要用于机构基本公共服务及公租房建设、城市维护、住房公积金等项目支出。 

十五是一般公共服务支出21169万元。主要用于党委、政府机构、群团组织提供基本公共服务、维护社会稳定、加强社会管理等方面。 

十六是粮油物资储备支出284万元。主要用于粮油物资储备，粮食安全等支出。

十七是灾害防治及应急管理支出1115万元。主要用于全县应急、消防、地震及安全监督与管理等支出。 

十八是国债还本付息支出693万元。主要用于转贷地方政府债券等还本付息支出。

十九是预备费400万元。 

 2023年应保必保民生项目资金2.1亿元，无财力安排，统筹存量资金安排解决。

（二）政府性基金预算

2023年政府性基金收入预算安排为95万元（国有土地使用权出让收入50万元）。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金支出预算安排为95万元。

（三）国有资本经营预算

2023年国有资本经营收入预算47万元（上级补助收入）。按照收支平衡和对应安排原则，国有资本经营支出预算安排47万元。

（四）社会保险基金预算

2023年城乡居民基本养老保险基金收入预算2066万元，基金支出预算1225万元，当年结余841万元，年末滚存结余7306万元。

四、2023年财政主要工作

2023年，我们将紧紧围绕县委、县政府中心工作，讲政治、抓发展、惠民生、保安全，不断强化预算执行，创新工作思路，积极应对困难，真抓实干，科学理财，为若尔盖发展生态经济贡献财政力量。

（一）重征收强争取，切实增加财政收入。坚持财税联动科学组织收入，强化分析研判，动态掌握税收总量和变化趋势，确保税费及时足额入库，推进财政收入规模和质量合理增长、稳步提升。坚持把向上争取放在财政增收的突出位置，围绕全县重大项目建设，认真研究上级财政政策的投向和重点，做到精准对接，做实基础工作，积极争取上级政策和资金支持。同时，精心组织谋划，多方协调配合，大力争取地方政府专项债券，用于城市停车场、集中供暖及基础设施建设等重大项目支出，强化专项债券资金使用监管力度和绩效评价，放大专项债券的投资带动作用，进一步增强县级可用财力和公共服务保障能力。

（二）加大财力统筹，保障公共服务支出。持续贯彻落实“过紧日子”和厉行节约的要求，大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出，强化“三公”经费预算管理贯穿于预算编制和执行的全过程，切实有效降低行政运行成本，将有限的财政资金用在刀刃上。严格执行人代会批准的年度预算，坚持先有预算后有支出，无预算不支出，严控预算外新开支出口子和新增支出项目。坚持“三保”支出的优先地位，足额编制预算，全力以赴保工资、保运转、保基本民生。围绕基本公共服务需求，聚焦市政基础设施、文化旅游、卫生健康等基本公共服务体系建设，优化财政资金配置，全力助推各项社会事业持续向好发展。

（三）聚焦民生福祉，提升群众幸福指数。坚持念民所忧、行民所盼，尽力而为、量力而行、循序渐进办好民生实事，切实增强人民群众福祉。支持教育事业发展，配合教育部门争取上级专项资金，加快教育基础设施建设，逐步改善教育教学环境。坚持加强生态环境保护与修复，积极主动服务若尔盖国家公园创建，全力支持山水林田湖草沙一体化保护和修复工程，筑牢生态安全屏障，助推县域生态环境质量持续好转、绿色转型取得新进展。积极落实好就业创业政策，开展就业职业技能培训，支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体多渠道灵活就业创业。进一步完善社会保障体系，确保困难救助、住房、养老等各项民生政策得到落实，努力让人民群众的获得感、幸福感、安全感更强。

（四）扎实监管职能，提升财政管理水平。深入推进预算绩效管理，逐步形成全过程财政预算绩效体系，对重大政策和项目实行全周期跟踪问效，健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，树立预算部门“花钱必问效、无效必问责”的意识。进一步支持乡村振兴战略，围绕产业发展、基础设施、生活环境、社会管理、公共服务等方面，加大涉农资金整合力度，做好乡村振兴投入保障，促进乡村产业、生态、人才、文化、组织振兴和农牧民增收。加强地方政府债务管理，严控隐性债务，切实防范化解债务风险。进一步加强财政监管，突出对重大项目、乡村振兴等重点领域资金落实情况和部门财务管理的监督检查，提高财政资金使用效益。强化直达资金监管，严格按照时间节点，做好直达资金接收、分配、核对等工作，助力资金直达基层、直接惠企利民。主动配合审计部门做好行政事业单位内部审计工作，严格会计核算管理，夯实财务基础，确保单位会计资料真实准确，合理合规。不断规范和加强行政事业单位国有资产管理，提高资产管理信息化水平，确保国有资产安全完整、有效利用和保值增值。持续做好预决算公开工作，做到公开内容统一规范，广泛接受社会各界监督。

（五）提素质强业务，加强财政队伍建设。严格落实全面从严治党要求，始终坚持党对财政工作的领导，狠抓政治理论和财会业务知识学习，创新学习方式，提升业务能力，把学习成果转化为思想自觉和行动自觉，增强新时期财政干部做好财政工作的综合能力。持之以恒开展财政系统纪律作风整顿，层层落实党风廉政建设责任制，抓源头预防，强服务意识，提高办事效率，改进工作作风，努力锻造政治过硬、纪律严明、本领高强的财政干部队伍，为做好新形势下财政各项工作提供能力支持和组织保障。

各位代表：做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，不忘初心、牢记使命，踔厉奋发、笃行不怠，为奋力谱写黄河流域生态保护和高质量发展若尔盖篇章提供坚强有力的财政保障。