若尔盖县2023年财政预算执行情况及2024年财政预算(草案)报告

2024年1月16日在若尔盖县第十五届人民代表大会第三次会议上

若尔盖县财政局  叶茂

各位代表：

受县人民政府委托，现将若尔盖县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算报告如下，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，是深入学习贯彻党的二十大精神之年。为认真贯彻落实中、省、州、县经济工作和财政工作会议精神，财政部门按照县委、县政府的各项决策部署，坚持稳字当头、稳中求进的总基调，全面贯彻落实“首听号令、两核驱动、三富同推、四区共建”战略目标，从严从紧加强收支管理，优化支出重点和结构，兜住“三保”支出底线，增强重大任务财力保障，强化预算约束和绩效管理，坚决防范财政运行风险和债务风险，努力实现积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续。全县财政预算执行情况良好，较好地促进了全县经济社会持续健康发展。

（一）一般公共预算执行情况（预计）

2023年，全县一般公共预算收入完成10557万元，为预算的121.47%，同比增长33.36%。上级补助收入251904万元、上年结转结余13049万元、调入资金135万、接受其他地区援助收入9099万元，一般债务转贷收入6452万元，动用预算稳定调节基794万元。收入总计为291990万元。全县一般公共预算支出完成268061万元，同比增长7.06%。上解上级支出2777万元，一般债券还本支出2052万元，安排预算稳定调节金1866万元，支出总计为291987万元。收支相抵，结转结余17234万元。

（二）政府性基金预算执行情况（预计）

2023年，全县政府性基金收入完成61万元，为预算的63.16%。上级补助收入184万元，上年结余收入58万元，专项债券转贷收入6100万元，收入总计为6403万元。政府性基金支出完成6299万元，调出88万元，支出总计为6397万元。收支相抵，结转结余16万元。

（三）国有资本经营预算收支情况（预计）

2023年，全县国有资本经营预算上级收入预计完成49万元，为预算的104%。收入总计为49万元。预算执行中调出国有资本经营预算47万元到一般公共预算收入，支出2万元。

（四）社会保险基金预算收支情况（预计）

社保保险基金全面实现上级统筹。

（五）地方政府债务情况

2023年，全县地方政府债务限额为35480万元，地方政府债务余额为30601万元（其中：一般债务余额为24401万元，专项债务余额为6200万元），无隐性债务，控制在省政府核定的债务限额内，政府债务风险总体可控。2023年偿还债务2052万元，新增再融资债券2052万元。

以上财政预算执行情况均为2023年月报快报数据，在完成决算及决算审查汇总并与省州财政办理结算后会有变化，届时向人大常委会报告。

二、2023年财政重点工作情况

（一）强化收支管理，拼尽全力保平衡

一是多措并举挖潜增收。主动对接执收部门，加强收入管理，做好收入执行情况分析，保质保量超额完成全年财政收入目标任务；积极向上争取资金。2023年争取债券资金12552万元，其中一般债券资金6452万元（包含新增一般债券4400万元、再融资债券2052万元）和专项债券资金6100万元，2023年争取财政资金242827万元，包括黄河流域生态保护和高质量发展补助资金、革命老区转移支付资金、山水林田湖草一体化保护和修复工程等。二是盘活存量资金提升统筹能力。全面执行“三项清理”，对上级专项两年以上、县级一年以上的结余资金42730万元予以统筹使用。三是严守底线过紧日子。兜牢“三保”底线。严格把握预算执行指标管理关口，坚持优先足额保障“三保”支出，全年县级“三保”支出111181万元，“三保”支出保障率达100%；统筹压缩支出。将严控支出与预算压减相结合，优先保障三保支出、年度重大项目支出、债务支出等重点支出，实行全领域财政资金压缩工作，对于本年度可延后的项目进行压减，压减金额合计超5000万元；规范政府采购和项目评审工作，2023年政府采购项目179个，金额28912.3万元，其中：竞争性磋商130个，公开招标15个，询价11个，竞争性谈判14个，单一来源2个，商场直购3个，网上竞价2个，框架协议1个，续签合同1个；2023年共评审项目137个，评审财政资金12.23亿元，审定工程造价总额为11.65亿元，审减工程预算资金0.58亿元，平均审减率为4.75%。

（二）坚持生态为本，不遗余力筑屏障

一是全力支持国家公园创建。投资46540万元，统筹实施国家公园内生态保护治理，有效衔接山水工程与国家公园建设，持续推进公园生态环境好转，全力打造“世界最美高海拔国家公园若尔盖湿地”。二是全力守护黄河安澜。以山水林田湖草沙一体化保护和修复工程为契机，实施沙化治理、人工种草、改良退化草原等项目35个，开展“两化”“三害”治理、湿地修复、绿化造林等生态项目建设。投资3017万元，小流域水土流失综合治理项目；安排资金1666万元，建成黄河生态防护带201.77公里，开展河湖健康评价，守护了黄河岁岁安澜。三是全力开展保护治理。安排资金3350万元，推进污水垃圾处理及河（湖）长制、林（草）长制及田长制，常态化抓好巡林护草、封山育林。安排草原生态补奖、湿地生态补偿5301万元，筹措减畜补助资金3000余万元，全力助推减畜任务。投入资金1825万元，实施高标准农田建设5000亩。

（三）笃行真抓实干，凝心聚力促发展

一是全面支持乡村振兴建设。落实2023年度衔接推进乡村振兴补助资金16674万元，坚持产业扶持为主模式，安排产业发展资金9621.4万元，支持全县农业产业发展。争取并落实省级美丽乡村重点县建设试点资金1500万元，大力改善达扎寺镇岭嘎村、辖曼镇河拉村等5个村庄基础设施。落实1000万元，推进特色优势全链条发展试点项目建设。落实1300万元，支持园区建设。发挥政府性担保支持农牧户产业发展作用，助推“小额信贷”、“富民贷”等金融产品融资担保落地，涉及农牧户承保873户，金额7012.75万元，乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金规模已达2005万元，支持590户农户（合作社）及4家农业企业贷款16602.4万元，有效助力全县农牧户产业发展，加快农牧户持续增收。分配下达村(社区)基层组织活动和公共服务运行资金1000万元，加强基层组织建设，提高基层公共服务保障水平和社会治理能力。

二是贯彻落实助企纾困政策。全年兑现惠企政策资金138.51万元，包含高原之宝、伟麟高原药业等。加快支持燕林牧业投产准备，积极协助德阳融资担保。

三是加强社会保障体系建设。完善困难群众救助体系，城乡最低生活保障标准分别从人均445元提高到475元、人均325元提高到381元，优抚对象抚恤补助从人均11462.44元提高到11489元；安排城乡最低生活保障经费1771.99万元、城乡医疗救助174.68万元、优抚对象抚恤补助及医疗补助131.62万元；发放失业金、失业补助金等各类资金10.11万元，惠及失业人员10人；推进养老服务体系建设，统筹安排养老服务机构建设、运营、养老服务补贴等补助资金74.82万元。

四是助推医疗卫生事业发展。切实加强我县疫情防控扫尾工作，安排疫情防控资金1301万元，其中上级资金261万元，本级1040万元，已支出1251万元，实现疫情防控工作收官无欠账。完善医疗保险基金制度，落实城乡居民基本医疗保险补贴167.12万元，城乡居民基本医疗保险筹资标准提高到990元/年/人，其中政府筹资提高到640元/年/人。出台激励医务人员安心从医机制，鼓励医疗卫生人员终生从医，首批奖励人员涉及6人38万元。

五是助力教育事业发展。全年安排3880万元用于改善基础教育办学条件；安排普惠性幼儿园生均公用经费补助154万元、义务教育家庭经济困难学生营养餐资金3109.19万元，大力促进教育事业提质增效。将促进教育跨越式发展激励金从50万元提高到150万元，助力教育事业跨越式发展。

六是推进文化产业建设。支持黄河文化、长征文化弘扬传承，集成文旅产业、重大文化活动、文化传播等使用场景，落实经费11000万元；支持文旅事业发展，安排省级文明城市创建经费26万元、旅游发展专项8000万元、红色廊道建设经费2000万元。

（四）坚决守牢底线，尽心尽力防风险

一是加强财会监督。为进一步加强财会监督工作，更好发挥财会监督职能作用,根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于进一步加强财会监督工作的意见>》精神，结合我县实际，制定了若尔盖县贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发关于进一步加强财会监督工作的意见》的实施方案,在全县范围内开展财经纪律重点问题专项整治。组成专项检查组，对我县6个一级预算单位、3个二级预算单位2022年度的财务规范情况进行了检查，对7个单位下发了整改通知书，1个单位进行了行政处罚；加强预算绩效管理。选取县公安局、县自然资源局、县林草局等部门15个项目开展事前绩效评估工作，全面实施事前绩效评估，将评估结果作为年度预算项目入库的必备要件；开展固定资产专项检查。组织落实党政机关厉行节约过紧日子的要求，对全县单位开展国有资产管理专项清查，要求各单位对国有资产管理制度、内控机制建设和执行情况、固定资产配置、登记入账、使用、处置收益等全流程管理情况开展自查，对自查发现的问题立行立改，确保抓好资产清查，严把资产配置“审核关”。

二是防范化解债务风险。遵循“尽力而为，量力而行”的原则，做实做细各类债务的化解工作，积极草拟化债方案，通过多渠道筹措化债资金，全年共计化债2052万元，严防地方隐性债务风险，保持隐性债务零增加，全年我县地方政府债务率保持在绿色区间。

三是加强寺庙财税监管。按照《阿坝州藏传佛教寺庙财税监管工作方案》和县委统战部“2023年一寺一策”工作安排，制定了寺庙财税监管工作调研方案，对全县24座藏传佛教寺庙按照若尔盖县藏传佛教寺庙财税监管考评表进行考评。制定调研报告，要求查漏补缺，补齐短板。

（五）坚持守正创新，同心戮力提效能

一是全面压实巡查整改责任。对标省级巡查整改意见，专题梳理、逐一落实、有序推进，针对乡村振兴审计、山水工程审计整改要求，点上整改、举一反三、建章立制，注重标本兼治，全面落实整改。二是推进清廉组织建设。以清廉若尔盖建设为抓手，深化清廉财政建设，持续擦亮“清廉财政”品牌建设，完善财政内部内控制度和操作规程，筑牢全过程财政防控体系。三是加强干部队伍建设。着力抓源头、育人才，抓配备、优结构，抓管理、添动力。多举措加大干部职工培训力度，分批到什邡市财政局跟岗交流学习，参加省级专业学院培训，有效地提升了全局干部理论水平、业务能力。开展中层干部结构优化调整，统筹干部年龄结构、任职经历、素质能力等，将2位年轻优秀干部充实到中层干部队伍中，中层干部平均年龄降到34岁；开展干部轮岗交流，综合培养人才，拓宽干部交流视野和渠道。

（六）自觉接受人大监督，依法履行财政职能

一是认真做好人大代表建议的办理工作。针对人大代表建议，局领导牵头落实，明确办理股室与主办部门和代表进行沟通、交换意见，十五届人大二次会议无涉及我局承办件，协办件1个，及时明确办理股室与相关部门和代表进行沟通、交换意见，共同研究解决办法。二是主动接受人大及常委会监督。积极主动接受人大及其常委会的监督指导，落实县人大财经委的调研工作；认真开展县人大常委会调研财政情况，召开座谈会，按规定向人大常委会报告预算草案、预算执行、预算调整和决算、预算绩效管理情况、财政运行情况、财政支持乡村振兴战略、民生建设等工作情况和完成年度收入任务采取的各项措施。

各位代表，一年来财政工作虽然取得了一定成绩，但是我县财政经济运行仍然存在着一些困难和问题，一是可用财力紧张，刚性支出不断大幅增加，收支平衡难度加大，财政收支总体上仍处于紧平衡的状态；二是预算执行刚性约束还需加强，财政资金使用不规范的情况仍然存在。三是过“紧日子”的思想还需加强。一些部门没有把厉行节约放在心上，落实到行动上。我们将高度重视这些问题，切实采取针对性的有效措施解决问题。

三、2024年财政预算草案

2024年是稳固经济回升向好态势之年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。我们将抓住国家公园创建进入关键期、西成铁路建设稳步实施、县域矿产资源出让、生态旅游持续增长等有利因素，以全力抓旅游景区收入、矿产资源出让金、企业税收等重点收入来源，实现合理收入增速。正视财力非常有限、资金缺口巨大、存量资金池逐年收窄等困难，实行带缺口的紧平衡财政政策。着力增收节支，重点保障有力，全力完成各项目标任务，促进全县经济健康平稳有序发展。

按照县委、县政府对经济工作的总体部署，结合我县县级预算管理实际，我县2024年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的二十大精神以及中央财政工作会议和省委经济工作会议部署，围绕“首听号令、两核驱动、三富同推、四区共建”现代化战略布局，积极构建“东联西拓、南进北延”产业发展新格局，按照“建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，继续深化预算管理改革，增强财政保障能力，坚决落实重大决策部署，严格预算刚性，坚持党政机关过紧日子，更好发挥财政在资源配置、财力保障和宏观调控方面的基础作用，为全力建设“世界最美高海拔国家公园若尔盖湿地”贡献财政力量。

2024年重点财政收支政策：一是进一步过紧日子。切实提高政治站位，健全“三保”财力保障机制，充分考虑财政承受能力，尽力而为、量力而行，坚决兜牢“三保”底线。大力压减行政运行成本和不必要开支。强化预算绩效管理，坚持以绩效为导向，坚持政府“过紧日子”，优化部门支出结构，继续压减非刚性、非重点项目支出，优先保障重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施，着力提升资金导向性、精准性、有效性。二是支持推动经济高质量发展工作。积极支持发展生态经济和服务业，落实好振兴实体经济高质量发展的政策措施，优化经济发展环境。支持产业转型升级，改造提升传统产业，鼓励企业科技创新，着力缓减企业融资难。建立健全助企扶企的长效机制，提振企业发展信心；强化政府产业基金引导，优化金融支持服务。三是支持实施乡村振兴战略。坚持农业农村优先发展，建设高效生态农牧业，深入推进“三家园”建设工程，加快推进城乡整治提升，打造宜居宜业和美乡村；支持乡村振兴发展。加快推进以县城为载体的新型城镇化，引导公园小镇高质量发展；支持创新乡村治理。支持农村综合改革集成示范建设等试点项目，推进乡村治理体系和治理能力现代化。

（一）一般公共预算收支草案

全县地方一般公共预算收入安排为10600万元，同比增长0.4%（其中：税收收入5500万元，非税收入5100万元），上级补助收入105861万元（其中：返还性收入840万元，一般性转移支付105021万元），调入47万元，全县公共财政收入总量为116508元。按照收支平衡原则，相应安排一般公共预算支出112369万元，专项上解支出369万元，地方政府债务还本支出3770万元。将预算周转金5万元调入预算稳定调节基金。支出预算功能分类明细为：

一是教育支出27885万元。主要用于机构基本公共服务及九年义务教育经费保障机制、干部继续教育等项目。 

二是农林水事务支出11251万元（县级衔接推进乡村振兴补助资金800万元）。主要用于机构基本公共服务及精准扶贫支出、村级基础设施运行维护、草原湿地保护、革命老区建设以及政策性农业保险保费补贴等项目。 

三是科学技术支出100万元。主要用于机构基本公共服务及科技基础与应用研究、科学技术普及、科技创新等项目支出。 

四是文化旅游体育与传媒支出1400万元。主要用于机构基本公共服务及公共文化服务体系建设、体育事业、文物保护、广播影视及重点景区建设、旅游发展等项目。 

五是社会保障支出15920万元。主要用于机构基本公共服务及机关事业单位养老保险、机关事业单位职业年金、城乡居民养老保险、城乡居民最低生活保障、优抚救济及促进就业等社会保障体系巩固提升项目实施。 

六是卫生健康支出13647万元。主要用于机构基本公共服务及机关事业单位医疗保险、公务员医疗补助、城乡居民基本医疗保障、基本公共卫生服务均等化、基本药物制度、公立医院改革、基层医疗卫生服务体系建设等。 

七是国防支出85万元。主要用于民兵训练等支出。 

八是公共安全支出4921万元。主要用于机构基本公共服务及维护社会治安，社会稳定等支出。 

九是节能环保支出3974万元。主要用于机构基本公共服务及环境、生态保护项目。 

十是城乡社区事务支出737万元。主要用于机构基本公共服务及城市发展建设、城市综合管理、城乡环境综合整治等支出。 

十一是交通运输支出359万元。主要用于机构基本公共服务及成品油价格和税费改革补助对应安排支出项目、农村公路建设等基础设施建设。其中：除对应安排县运管处等人员和运转经费外，还安排地方公路建设资金。 

十二是商业服务业支出199万元。主要用于机构基本公共服务等服务业发展。 

十三是自然资源海洋气象等支出429万元。主要用于机构基本公共服务及自然资源保护和气象事务等支出。 

十四是住房保障支出7889万元。主要用于机构基本公共服务及公租房建设、城市维护、住房公积金等项目支出。

十五是一般公共服务支出19646万元。主要用于党委、政府机构、群团组织提供基本公共服务、维护社会稳定、加强社会管理等方面。 

十六是粮油物资储备支出296万元。主要用于粮油物资储备，粮食安全等支出。

十七是灾害防治及应急管理支出1709万元。主要用于全县应急、消防、地震及安全监督与管理等支出。 

十八是国债还本付息支出807万元。主要用于转贷地方政府债券等还本付息支出。

十九是预备费1115万元。 

2024年应保必保民生项目资金2.7亿元，无财力安排，统筹存量资金安排解决。

（二）政府性基金预算

2024年政府性基金收入预算安排为288万元，其中本级收入288万元（国有土地使用权出让收入30万元）。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金支出预算安排为288万元。

（三）国有资本预算

2024年国有资本经营收入预算49万元（上级补助收入）。按照收支平衡和对应安排原则，国有资本经营支出预算安排49万元（调入一般公共预算47万元）。

（四）社会保险基金预算

社保保险基金已全面实现上级统筹。

四、2024年财政主要工作

2024年县财政局将全面贯彻经济工作的总体要求，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，积极响应国家稳预期、稳增长、稳就业的政策，结合若尔盖县高原实际情况，不断巩固和增强经济稳中向好态势。

（一）持续推动财政稳健运行。一是全力组织财政收入，预计收入同口径增长目标。根据上年度收入目标任务，按同口径增长目标,综合考虑重点项目及西成铁路建设情况，预计2024年财政一般预算收入目标为10600万元(其中：税收收入5500万元，非税收入5100万元)，同比增长0.4%。二是全面贯彻落实过紧日子思想，坚持勤俭节约，硬化预算约束，继续压缩一般性支出，严控“三公”经费。着力在“统筹、开源、节流、盘活、提效、调整、严管、改革、平衡、优化”上下功夫，提高预算编制科学性合理性，全面推进深化预算管理制度改革。三是坚持“三保一优一防”工作方针。切实兜牢三保支出底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严控一般性支出，持续盘活存量资金，合理安排支出预算规模，坚持量入为出原则，进一步调整优化资金投向。四是积极保障重大项目资金需求。健全多渠道筹资机制，持续支持重大工程项目。支持提前做好项目前期储备，争取新增政府债券用于重点项目建设。资金保障有侧重点，重点投向生态环境保护，结合国家公园建设、黄河流域保护等目标任务，及时分配资金，严格资金用向，确保专款专用。

（二）持续深化财政改革。一是持续深化预算管理制度改革。坚持“有保有压、有进有退、进退有度”的财政保障原则，着力推进预算标准体系建设，规范预算编制和执行管理，全面开展预算执行中期评估，按照“花钱必问效、无效必收回”的原则，强化“三项清理”（清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金和清理预算结余资金）制度执行，提升预算管理水平。二是持续强化单位财务管理。完善单位内部财务管理制度，规范单位会计基础工作，强化单位内部制约机制。三是加强财经制度建设，加快形成全覆盖、全链条、全过程的制度体系，规范预算编制、执行、监督等行为。健全财政资金监督机制，及时发现和全面整改违反财经纪律的行为，依法依规严肃追责问责。

（三）推进财政创新与发展。一是找准差距、理清思路、精心谋划抓部署，使党建工作做到心中有数。二是转变作风、沉下身子、主攻重点抓提高，进一步用习近平新时代中国特色社会主义思想指导党建工作。三是积极探索、大胆实践、立足创新抓特色，把特色体现在财政改革与发展上。四是强化责任、加强领导、精心组织抓落实，使党建工作的效果体现在踏踏实实的工作之中。

（四）防范化解财政运行风险。一是贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，根据具体方案，强化单位财务管理。完善单位内部财务管理制度，规范单位会计基础工作，强化单位内部制约机制。加快形成全覆盖、全链条、全过程的制度体系，规范预算编制、执行、监督等行为。健全财政资金监督机制，及时发现和全面整改违反财经纪律的行为，依法依规严肃追责问责。二是加强廉政队伍建设。要加大从源头上、机制上预防和治理腐败的力度，建立健全办事程序缜密、纪律规定严明、权力制衡严格、内外监督有效、违规违法必纠的财税廉政新机制，树立财税干部严于律己、廉洁理财的良好形象。三是持续加强债务风险监控预警，实现债务风险和财政运行情况动态研判，及时做出风险预警、处置。进一步规范地方政府举债融资行为，落实政府融资举债负面清单，积极防范化解政府债务风险。

（五）进一步提升财政治理效能。一是局党组带好队伍始终抓好班子建设，带头学习习近平新时代中国特色社会主义思想，在工作中笃行为民服务的精神。做到主要领导定方向、分管领导抓具体、业务科室重落实、干部职工悉业务，切实履行财政职能。二是财政局坚持以人为本，不断开展政治教育、业务学习和完善内部管理制度，增强服务意识，服务本领，提高干部职工的工作水平。制定学习、考勤、工作、文明服务等规章制度，以制度管人，以制度制约人，严格规范工作行为。打造一支政治强、业务精、纪律严、作风正的干部队伍。

各位代表：新的一年财政发展改革任务艰巨，我们将全面贯彻落实党的二十大精神，在县委县政府的坚强领导下，自觉接受人大监督指导，虚心听取政协意见建议，坚定工作信心，坚守工作遵循，把握工作方法，续写工作新篇，以更加昂扬的姿态为谱写若尔盖高质量发展新篇章做出财政应有的贡献！